Содержание
Служба помощи налогоплательщикам и гражданам
Девиз Контролера штата Мэриленд «Служение народу» является приоритетом для всего агентства. Сотрудники занимаются предоставлением исключительного обслуживания клиентов налогоплательщикам и другим составляющим группам, помогая и предоставляя подробную информацию о налогах и других вопросах, связанных с агентством. Ссылки на разделы справки находятся внизу этой страницы.
Есть вопросы по налогам? Связаться со Службой налогоплательщиков
Телефон: Позвоните по номеру 1-800-MD TAXES (1-800-638-2937) или 410-260-7980 из Центрального Мэриленда. Помощь по телефону доступна с 8:30 до 16:30 с понедельника по пятницу. Контролер штата Мэриленд предлагает расширенные часы работы с 1 февраля по 15 апреля 2022 года с понедельника по пятницу с 8:30 до 19:00 для получения помощи по телефону, за исключением государственных праздников.
Электронная почта: [email protected]. Пожалуйста, укажите ваше имя, адрес и последние четыре цифры вашего номера социального страхования в сообщении электронной почты.
Это поможет нам быстро ответить на ваш запрос.
Почтовый адрес:
Контролер штата Мэриленд
Отдел обслуживания налогоплательщиков
110 Carroll Street
Аннаполис, штат Мэриленд 21411
Подоходный налог с физических лиц:
Налог на бизнес: Звоните по телефону 410-649-0633 из Центрального Мэриленда или по бесплатному номеру 1-888-614-6337 из других районов Мэриленда.
Если вы забыли подать декларацию по личному подоходному налогу или налогу на прибыль, пропустили крайний срок или у вас есть налоговые обязательства, которые нужно погасить, мы можем помочь вам определить, что делать дальше. Мы не собираем никаких личных данных с помощью этой службы. Это строго для вашего удобства.
Вы можете подать свои налоговые декларации в Интернете, настроить план платежей в Интернете, оплатить кредитной картой или связаться с нами, чтобы мы могли помочь вам договориться о платеже или выполнить любые требования к подаче документов, которые вы, возможно, упустили.
Если вы хотите подать жалобу на составителей налоговых деклараций, которые, по вашему мнению, занимаются ненадлежащей практикой, вы можете сделать это через IRS и/или Департамент труда штата Мэриленд . Если вы считаете, что налоговая служба готовит мошеннические декларации, вы можете уведомить об этом Управление финансового контролера по телефону (410) 767-1322.
В этом разделе содержится контактная информация обо всех офисах контролера штата Мэриленд. Мы предлагаем свои услуги по телефону, онлайн и лично. Выберите одну из приведенных ниже ссылок, чтобы просмотреть список телефонов, адрес электронной почты или список филиалов с указанием направления проезда.
Предупреждение о безопасности электронной почты!
При отправке электронного письма контролеру штата Мэриленд не указывайте такую информацию, как ваш полный номер социального страхования (используйте только последние 4 цифры), номера банковских счетов, номера маршрутизации или любую другую конфиденциальную информацию.
Если вы хотите отправить конфиденциальную информацию, отправьте электронное письмо с описанием проблемы (без конфиденциальных данных) и сообщите нам, что у вас есть конфиденциальная информация для отправки. Мы ответим вам через зашифрованную учетную запись электронной почты, в теме которой будет указано «#secure#». В ответ на защищенное электронное письмо вы можете предоставить дополнительную информацию, включая конфиденциальную информацию.
Если вам нужна дополнительная помощь или у вас есть вопросы по поводу вашей декларации, вы можете обратиться в Службу налогоплательщиков по телефону 410-260-79.80 из Центрального Мэриленда или по телефону 1-800-MD TAXES из других мест. Помощь предоставляется с понедельника по пятницу с 8:30 до 16:30. В качестве альтернативы вы можете отправить электронное письмо на адрес [email protected] и получить ответ в течение 2-3 рабочих дней.
Налогоплательщики могут получить помощь по телефону.
Обращение в Службу налогоплательщиков за помощью во время налогового сезона
Контролер штата Мэриленд предлагает расширенные часы поддержки по телефону для ТЕКУЩЕГО ГОДА подоходного налога с населения с 1 февраля по 18 апреля. Помощь будет доступна с 8:30 до 19:00, понедельник по пятницу, кроме государственных праздников. С нами можно связаться по телефону 410-260-7980 (центральная часть Мэриленда) или 1-800-MD НАЛОГИ (за пределами центральной части Мэриленда). В качестве альтернативы помощи по телефону вы можете отправить электронное письмо по адресу [email protected] .
После 18 апреля мы вернемся к нашему обычному режиму работы: с понедельника по пятницу с 8:30 до 16:30. кроме государственных праздников.
Вы можете узнать статус вашего возмещения через Интернет или по телефону, позвонив на нашу автоматизированную линию запроса на возмещение по телефону 410-260-7701 или 1-800-218-8160. Статус возврата обновляется один раз в день примерно в 10:30 Для получения дополнительной информации о возмещении средств посетите наш раздел Информация о возмещении.
Свяжитесь с нами по телефону
| Тема | Номер телефона | Бесплатный номер |
|---|---|---|
| Входные билеты и налог на развлечения | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Налог на алкоголь и табак | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Филиал в Аннаполисе | 410-260-7060 из Центрального Мэриленда | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Филиал в Балтиморе | 410-767-1994 из района Балтимора | 1-800-638-2937 из другого места в Мэриленде |
| Оптовые продажи (при продаже бизнеса) | 410-767-1579 из района Балтимора | 1-800-492-1751 из любого места в Мэриленде |
| Бизнес-лицензии | 410-260-6240 из Центрального Мэриленда | 1-866-239-9359 из любого места в Мэриленде |
| Центральный отдел регистрации (для налогов на бизнес) | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Корпоративный подоходный налог | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-MD-TAXES (1-800-638-2937) из любого места в Мэриленде |
| Филиал в Камберленде | 301-722-5741 (местный) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Информация об электронном переводе средств | 410-260-7980 (подача и оплата налогов по телефону) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Элктон Филиал | 410-996-0465 (местный) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Удерживаемый налог работодателя | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-638-2937 из других мест |
| Налог на недвижимость | 410-260-7850 из Центрального Мэриленда | 1-800-MD НАЛОГИ (1-800-638-2937) от другого |
| Расчетный подоходный налог | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-MD-TAXES (1-800-638-2937) из другого места |
| Филиал во Фредерике | 301-600-1982 (местный) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Филиал в Хагерстауне | 301-791-7108 (местный) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Информация о возврате подоходного налога | 410-260-7701 из Центрального Мэриленда | 1-800-218-8160 из любого места в Мэриленде |
| Информация о подоходном налоге | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-MD-TAXES (1-800-638-2937) из любого места в Мэриленде |
| Филиал в Ландовере | 301-459-0209 (местный) | 1-800-638-2937 из другого места в Мэриленде |
| Налог на моторное топливо | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Налог с продаж и использования | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Продление свидетельства об освобождении от налога с продаж и использования | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Филиал в Солсбери | 410-546-8100 (местный) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Свидетельство об освобождении от налогов | 410-260-7813 из Центрального Мэриленда | |
| Налоговое мошенничество/несоблюдение требований – индивидуальные налоги | 410-767-1322 | |
| Горячая линия налогового специалиста (для налоговых специалистов) | 410-260-7424 | |
| Сбор за утилизацию шин | 410-260-7980 из Центрального Мэриленда | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Филиал в Таусоне | 410-296-3982 (местный) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Невостребованное имущество | 410-767-1700 из района Балтимора | 1-800-782-7383 из другого места |
| Филиал в Верхнем Мальборо | 301-952-2810 (местный) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Филиал в Вальдорфе | 301-645-7818 (местный) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
| Филиал в Уитоне | 301-942-5400 (местный) | 1-800-638-2937 из любого места в Мэриленде |
Свяжитесь с нами по электронной почте
Предупреждение о безопасности электронной почты!
При отправке электронного письма Контролеру штата Мэриленд, , не включать такую информацию, как ваш полный номер социального страхования (используйте только последние 4 цифры), номера банковских счетов, номера маршрутизации или любую другую конфиденциальную информацию.
Если вы хотите отправить конфиденциальную информацию, отправьте электронное письмо с описанием проблемы (без конфиденциальных данных) и сообщите нам, что у вас есть конфиденциальная информация для отправки. Мы ответим вам через зашифрованную учетную запись электронной почты, в теме которой будет указано «#secure#». В ответ на защищенное электронное письмо вы можете предоставить дополнительную информацию, включая конфиденциальную информацию.
| Общая информация [email protected] | Служба, предоставляющая помощь и общую информацию по налоговым декларациям штата Мэриленд, уведомлениям и другим вопросам агентства. |
| Контролер Питер Франшо [email protected] | У вас есть вопрос или комментарий к государственному контролеру Питеру Франшо? |
| Налог на алкоголь att@mdatc. gov | Для производителей, перевозчиков и оптовых дистрибьюторов алкогольных напитков в штате Мэриленд и за его пределами. |
| Бюро оценки доходов [email protected] | Обеспечивает кадровую поддержку Сметному совету по доходам, который отвечает за оценку государственных доходов. Поддерживает подробные данные и прогнозы по государственным доходам и государственной экономике. |
| [email protected] | Сообщить о предполагаемом налоговом мошенничестве/несоблюдении требований в отношении отдельных налогов. |
| Центральное бюро расчета заработной платы [email protected] | Отвечает за выдачу зарплаты всем государственным служащим, кроме сотрудников Управления общественного транспорта. Обрабатывает отчисления, налоги с заработной платы, формы W-2 и другие отчеты по заработной плате для правительства штата. |
| Отдел комплаенса [email protected] | Основными функциями отдела являются проверка и сбор различных налогов на доходы предприятий и физических лиц. Операционные разделы включают администрирование, аудит, сборы, слушания и апелляции. |
| Программа электронной подачи документов [email protected] | Для онлайн-заявителей, специалистов по подготовке налоговых деклараций и разработчиков программного обеспечения, у которых есть вопросы или комментарии по поводу программы электронной подачи налоговых деклараций по личному и корпоративному подоходному налогу в штате Мэриленд. |
| Обратная связь [email protected] | Сообщите нам, как Управление финансового контроля может лучше удовлетворить ваши потребности с помощью предлагаемых нами услуг и как мы можем сделать этот сайт более полезным для вас. |
| Отдел общей бухгалтерии [email protected] | Ведет бухгалтерский учет штата и ведет учет всех полученных и выплаченных государственных средств. Подписывает и распределяет все чеки Государственного казначейства. |
| Налог на моторное топливо [email protected] | Для дилеров моторного топлива, продавцов и потребителей дизельного топлива, коммерческих автотранспортных перевозчиков и членов Международного соглашения о налоге на топливо (IFTA). |
| Налог с продаж и использования [email protected] | Для юридических и индивидуальных налогоплательщиков с вопросами о государственном налоге с продаж и использовании. |
| Отчетность по корпоративной информации cdcombinedreporting@marylandtaxes. gov | Для налогоплательщиков предприятий, у которых есть вопросы об отчетности корпоративной информации. |
| Государственное лицензионное бюро [email protected] | Отвечает за соблюдение местных законов о доходах, требующих бизнес-лицензий. |
| Налоговая информация для налоговых специалистов [email protected] | Для специалистов по налогам, у которых есть вопросы о законах о подоходном налоге и счетах клиентов. |
| Налоговые формы [email protected] | Для запроса налоговых форм и инструкций. |
| Табачный налог [email protected] | Для производителей, перевозчиков и оптовых дистрибьюторов табачных изделий в штате Мэриленд и за его пределами. |
| Невостребованное имущество [email protected] | Финансовые активы, такие как банковские счета, страховые выплаты и заработная плата, которые остаются невостребованными в течение трех лет, должны быть сообщены в Управление государственного контролера штата Мэриленд. Контролер служит хранителем этих невостребованных средств и ведет базу данных, помогающую найти законных владельцев. |
| Веб-менеджер [email protected] | Разработка и поддержка страниц и компьютерных систем для веб-сайта контролера штата Мэриленд |
Если вы не уверены, какой адрес электронной почты использовать, пожалуйста, отправьте электронное письмо по учетной записи General Information.
Maryland Relay — это общественная услуга, предоставляемая Департаментом бюджета и управления/телекоммуникаций штата Мэриленд, которая позволяет пользователям обычных телефонов общаться с глухими, слабослышащими, глухими/слепыми или людьми с ограниченными возможностями речи, которые используют Телетайп. Для получения дополнительной информации вы можете посетить их веб-сайт https://doit.maryland.gov/mdrelay/9.0038 или позвоните по следующим номерам.
Номера доступа
- 7-1-1 (в Мэриленде)
- 1-800-735-2258 (в любом месте)
- 410-260-7157 или 410-67-1967 (TTY метро Балтимора)
- 301-949-6032 (телетайп Уитон)
- 1-888-VCO-WORD =1-888-826-9673 (для VCO)
- 1-877-735-5151 (для ASCII)
- 1-800-785-5630 (ретранслятор речи в речь MD)
- 1-900-386-3323 (вызов службы экстренной помощи через MD Relay)
Контролер офиса омбудсмена штата Мэриленд
Опираясь на свою приверженность безупречному обслуживанию клиентов, контролер Питер Франшо создал новое агентство, занимающееся предоставлением налогоплательщикам высокоуровневого контакта по налоговым вопросам, которые не были решены должным образом. Офис омбудсмена возглавляет Дана Франк Букер. Офис призван помогать налогоплательщикам ориентироваться в государственных каналах и быстро решать свои проблемы.
Омбудсмен
Если у вас есть проблема с офисом контролера, которую вы не можете решить обычными способами, омбудсмен контролера может помочь.
Омбудсмен может:
- Отвечать на ваши запросы о нерешенных налоговых вопросах, включая допущенные ошибки, неоправданные задержки, недостоверную или вводящую в заблуждение информацию или поведение персонала;
- Убедитесь, что соответствующие сотрудники рассматривают ваши жалобы;
- Предоставить вам письменный ответ о решении Департамента, если это необходимо;
- Информировать вас о том, какие действия следует предпринять для решения проблемы, и
- Помочь вам понять ваши права и обязанности в соответствии с Налоговым кодексом штата Мэриленд.
Омбудсмен не может:
- Рассматривать жалобы, касающиеся налоговой политики или законодательства
- Рассмотрение дел, находящихся на рассмотрении судов
- Автоматически останавливать судебные иски, предпринятые Управлением контролера для взыскания ответственности
- Рассмотрение жалоб, которые рассматривались бы другими государственными органами
Контактная информация
Омбудсмен контролера: Дана Франк Букер
Телефон: 410-260-4020
Электронная почта: ombudsman@marylandtaxes. gov
Адрес: 80 Calvert Street, PO Box 466, Аннаполис, Мэриленд 21404-0466
Защита личных данных: предотвращение, обнаружение и помощь жертвам
Если вы считаете себя жертвой кражи личных данных
Кража личных данных ложится бременем на жертв и представляет собой проблему для предприятий, организаций и государственных учреждений. Кража личных данных, связанных с налогами, происходит, когда кто-то использует ваш украденный номер социального страхования для подачи налоговой декларации с требованием мошеннического возмещения.
Свяжитесь со следующими организациями:
- Отдел IRS по краже личных данных: irs.gov/identitytheft
- Федеральная торговая комиссия: 1-877-438-4338 https://www.consumer.ftc.gov/features/feature-0014-identity-theft
Свяжитесь с тремя основными кредитными бюро и поместите «предупреждение о мошенничестве» в свои кредитные записи:
- Equifax: 1-800-525-6285
- Experian : 1-888-397-3742
- ТрансЮнион: 1-800-680-7289
Мошеннические декларации, поданные в штат Мэриленд
Если вы подозреваете, что стали жертвой кражи личных данных и/или что мошенническая налоговая декларация штата Мэриленд или федеральная налоговая декларация была подана с использованием вашего номера социального страхования, вы можете связаться с нашим офисом и представитель поможет вам:
- Номер службы поддержки налогоплательщиков: 410-260-7980 из Центрального Мэриленда и 1-800-638-2937 из других мест.
- Часы работы: с понедельника по пятницу с 8:30 до 16:30.
- Вам необходимо связаться с Налоговой службой для получения дополнительной информации о федеральной декларации по телефону 1-800-829-1040 или обратиться в Интернете по адресу https://www.irs.gov/Individuals/Identity-Protection .
Если поддельная налоговая декларация штата Мэриленд была подана с использованием вашего номера социального страхования:
- Мошенник завладел вашим украденным номером социального страхования и, возможно, дополнительной информацией. Вы можете запросить копию декларации, заполнив форму 129..
- Мошенники обычно подают документы в электронном виде с помощью онлайн-программного обеспечения для налогообложения.
- Запросы на возмещение обычно депонируются на счет предоплаченной дебетовой карты.
- Имейте в виду, что если вы попытаетесь это сделать, вы НЕ сможете подать налоговую декларацию с помощью стороннего программного обеспечения. Вы можете подать декларацию, используя нашу бесплатную систему iFile, подать декларацию в бумажном виде или посетить один из наших филиалов и подать декларацию от своего имени.
Если вы получили письмо от контролера штата Мэриленд, в котором сообщается, что была предпринята попытка подать мошенническую декларацию:
- это не повлияет на ваш действительный возврат.
- мы удалили недействительную декларацию из вашего аккаунта,
- мы предприняли соответствующие шаги, чтобы поместить индикатор кражи личных данных в ваш номер социального страхования (и вашего супруга, если применимо), чтобы гарантировать, что будущие документы будут проверяться вручную. ПРИМЕЧАНИЕ. Это приведет к задержке обработки будущих возмещений, однако вы можете попросить нас удалить индикатор.
- Вам НЕ нужно ничего делать с офисом контролера# или отправлять какую-либо дополнительную документацию. Подача формы IRS 14039 Аффидевит о краже личных данных задержит обработку вашей декларации.
Офис финансового контролера имеет множество бизнес-правил, помогающих обнаруживать мошенничество и кражу личных данных; однако детали не являются информацией, которую мы раскрываем общественности. Группа Контроллера по обнаружению сомнительных возвратов вместе с Бюро контроля на местах контролера работают вместе, пытаясь идентифицировать и направить для судебного преследования любого, кто, как установлено, причастен к делу о краже личных данных.
Следующие ссылки основаны на нашей традиционной серии брошюр, предлагающих полезные советы по подаче налоговых деклараций для работающих пар, пожилых людей, семей военнослужащих, людей, недавно переехавших в Мэриленд, и других особых групп налогоплательщиков.
Некоторые из тем также посвящены вариантам электронной подачи документов и различным методам уплаты налогов, а также вопросам налогообложения наследства и правоприменения налогового законодательства.
Новинка! Подача документов в Franchot Video Налоговые советы
Личные налоговые подсказки
Разные налоговые советы
Расширение информационного обмена между Банком России и ФНС России
Главная • Аналитика и брошюры • Оповещения • Расширение информационного обмена между Банком России и ФНС России
Минфин России подготовил поправки в Налоговый кодекс, принятие которых может привести к значительному увеличению объема передаваемой в налоговые органы информации об операциях клиентов банка.
В проекте федерального закона «О внесении изменений в статьи 86 и 102 части I Налогового кодекса Российской Федерации» («проект закона») предлагается установить возможность получения налоговыми органами информации и документов от Банка России содержащие банковскую тайну и персональные данные физических лиц, и предусматривает режим налоговой тайны в отношении сведений и документов, передаваемых Банку России налоговыми органами.
| Как отмечается в сводке ОВОС, внесение изменений необходимо в связи с отсутствием у налоговых органов возможности получения документов и сведений, в том числе составляющих банковскую тайну и содержащих персональные данные, от Банка России. России в порядке, установленном законодательством, а также в силу того, что Банк России не имеет возможности получить документы и сведения, составляющие налоговую тайну. Законопроект направлен на получение налоговыми органами такой информации от Банка России на регулярной основе в целях повышения эффективности работы налоговых органов в целях выявления схем незаконной минимизации налоговых обязательств. Частично законопроект закрепляет уже сложившуюся практику обмена информацией между ФНС России и Банком России по ряду вопросов в рамках налогового контроля и банковского надзора. Положения законопроекта носят рамочный характер. Конкретный порядок предоставления налоговым органам указанных документов и сведений, а также их перечень будут определены в соглашении между Банком России и ФНС России. Трудно сказать, насколько ограниченным будет список, пока не появится текст соглашения. На самом деле этот список может быть максимально широким. На это косвенно указывает текст пояснительной записки. Хотя из текста опубликованного законопроекта этого не следует, в пояснительной записке указано, что в результате таких изменений ФНС России сможет получать и использовать всю информацию о деятельности проверяемого налогоплательщика, в том числе сведения об операциях по счетам как кредитных организаций, открытых в территориальных учреждениях Банка России, так и об операциях по счетам клиентов кредитных организаций, а также получать отчеты кредитных и некредитных финансовых организаций, предусмотренные внутренними нормативные акты Банка России. Обращаем ваше внимание, что на основании опубликованного законопроекта нельзя сделать вывод о том, что новые полномочия ФНС России не будут распространяться на сведения и документы физических лиц. |
Несмотря на вышеуказанный законопроект, предлагающий внести изменения только в Налоговый кодекс, из пояснительной записки следует, что проект закона с аналогичными поправками разработан к Федеральному закону № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации». Федерации (Банк России)» от 10 июля 2002 г., который до сих пор не опубликован. Законопроект устанавливает, что режим налоговой тайны будет распространяться в том числе на сведения, получаемые Банком России путем обмена информацией, а доступ к сведениям, составляющим налоговую тайну в Банке России, будет предоставляться только должностным лицам, определенным Председатель Банка России.
Текущее регулирование доступа налоговых органов к сведениям, составляющим банковскую тайну
В настоящее время налоговые органы имеют следующие возможности получения информации (документов), в том числе от Банка России, в рамках проводимых ими мероприятий налогового контроля.
1. Банки должны на регулярной основе предоставлять[2] местным налоговым органам следующую информацию:
- об открытии или закрытии счета или вклада;
- об изменении реквизитов счета или вклада организации, индивидуального предпринимателя или физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем;
- о предоставлении или прекращении права организации или индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные платежные средства для осуществления переводов электронных денежных средств;
- о предоставлении или прекращении права индивидуального предпринимателя на использование персонифицированных электронных способов оплаты при переводах электронных денежных средств;
- о предоставлении или прекращении права индивидуального предпринимателя (в отношении которого проведена упрощенная идентификация в соответствии с законодательством о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) на использование обезличенных электронных способов оплаты при переводе электронных денежных средств и об изменении реквизитов таких электронных способов оплаты.
N
N
N
2. Справки о наличии счетов или вкладов и об остатках денежных средств (драгоценных металлов) на счетах или вкладах, выписки об операциях по счетам или вкладам
организаций или индивидуальных предпринимателей
в банке, выписки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств могут быть запрошены налоговыми органами в случае проведения ими проверок указанных выше лиц либо в случае истребования ими документов (сведения) в соответствии со статьей 93.1 НК РФ и в случае вынесения решения о взыскании налога, в случае принятия решения о приостановлении операций по счетам организации или индивидуального предпринимателя, о приостановлении переводов электронных денежных средств либо об отмене операций по счетам компании или индивидуального предпринимателя, либо отменить приостановление переводов электронных денежных средств.
Те же сведения в отношении физических лиц могут быть запрошены у банков налоговыми органами при наличии у них согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России в случаях проведения налоговых проверок. в отношении этих лиц или запрашиваются (истребуются) у них документы (сведения) в соответствии с пунктом 1 статьи 93.1 НК РФ, а в отношении юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц — по запросу уполномоченного органа иностранное государство в случаях, предусмотренных международными договорами Российской Федерации.
3. В настоящее время обмен информацией осуществляется между Банком России и ФНС России в рамках Соглашения № 01-15/3182 Банка России и ФНС России № ММВ-27-2/5@» Об обмене информацией между Центральным банком Российской Федерации и Федеральной налоговой службой» от 29 июня 2010 г.
На основании настоящего Соглашения Банк России передает в налоговые органы (в Центральное управление или территориальные органы в зависимости от характера информации) по мере их поступления или на периодической основе:
- информация о кредитных организациях и их корреспондентских счетах;
- сведения о лицензиях организаций, находящихся в ведении Банка России;
- перечень организаций, имеющих признаки бездействующего юридического лица в соответствии с пунктом 1 статьи 21. 1 Федерального закона от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»; и
- различные формы отчетов кредитных и некредитных финансовых организаций, в том числе аудиторские заключения.
4. В настоящее время по требованию налоговых органов Банком России могут быть переданы[3]:
- сведения, необходимые для согласования проверок, проводимых Банком России в кредитных организациях и ФНС России в отношении налогоплательщиков;
- сведения об учредителях (участниках) кредитных организаций, клиентах и корреспондентах кредитных организаций для выполнения ФНС России своих функций.
О чем думать и что делать
В результате принятия законопроекта объем информации, подлежащей передаче Банком России налоговым органам и затрагивающей всех участников экономических и финансовых отношений, несомненно, возрастет. Законопроект предусматривает вступление в силу через 180 дней после его официального опубликования. Рекомендуем уже сейчас анализировать текущие банковские операции и документооборот в кредитных организациях на предмет критериев, которые могут вызвать повышенный интерес со стороны налоговых органов при выборе ими объектов налогового контроля, с учетом специфики разных видов деятельности и возможности для налоговых органов получать информацию в режиме реального времени.
Помощь вашего консультанта
Команда «Пепеляев Групп» готова оказать помощь в оценке потенциальных рисков налогового контроля и банковского надзора с учетом планируемых инвестиций и разработке юридических аспектов необходимых бизнес-решений.
[1] Банку России будет доступна в режиме реального времени информация обо всех операциях клиентов кредитной организации, связанных с движением денежных средств по корреспондентскому счету, открытому в Банке России. Информация об операциях, совершенных по счетам клиента/клиентов в рамках одной кредитной организации, в таком режиме Банку России не предоставляется.