Налог ру фнс личный кабинет: Как получить доступ в Личный кабинет налогоплательщика

Налоговое резидентство: памятка для работников и работодателей

Иллюстрация: Право.ru/Петр Козлов

Совсем скоро определится статус налогового резидентства сотен тысяч уехавших из страны россиян. И если резидентами они быть перестали, придется доплачивать налоги в бюджет. Чтобы не запутаться, попросили юристов объяснить, как считать дни, какие последствия наступают из-за потери статуса резидента, и рассказали, за чем и как должны следить бухгалтеры российских компаний, а главное, кто будет оплачивать штрафы, если работник не сообщил своей компании об отъезде.Что такое налоговое резидентство?

Статус, который накладывает на физическое или юридическое лицо обязательства платить налоги в стране, где оно налоговый резидент. Налоговый резидент России должен платить налоги в бюджет РФ, налоговый резидент Германии — в бюджет Германии.

Кто признается налоговым резидентом России?

Статус налогового резидента никак не связан с гражданством человека. На него не влияют ни место рождения, ни место жительства в РФ, ни факт постоянной регистрации, отмечает Светлана Розова из S&K Вертикаль

S&K Вертикаль

Федеральный рейтинг.

группа
Банкротство (споры mid market)

группа
Частный капитал

группа
Арбитражное судопроизводство (крупные коммерческие споры — high market)

группа
Разрешение споров в судах общей юрисдикции

группа
Семейное и наследственное право

группа
Трудовое и миграционное право (включая споры)

1место
По выручке на юриста

18-20место
По количеству юристов

3место
По выручке

То есть налоговыми резидентами могут быть как граждане РФ, так и иностранные граждане и даже лица без гражданства.

В Налоговом кодексе правило для признания человека налоговым резидентом очень простое. Физическое лицо признается налоговым резидентом РФ, если оно находится в стране не менее 183 календарных дней в течение 12 календарных месяцев подряд (ст. 207 НК).

Согласно российскому налоговому законодательству, по общему правилу статус резидента определяется окончательно по итогам календарного года — налогового периода по НДФЛ. Это еще в 2015 году подтвердил Конституционный суд.

Почему важно знать, где ты резидент?

От этого зависит размер налогов, которые нужно заплатить. Так, для налоговых резидентов РФ ставка по НДФЛ составляет 13–15%, а для нерезидентов — сразу 30%. Это касается как трудовых доходов, так и всех остальных, например от продажи квартир, машин и другого имущества.

Как посчитать срок для определения резидентства РФ?

На этой карточке простые ответы заканчиваются.

Время пребывания исчисляется как сумма всех календарных дней, проведенных на территории России, в течение непрерывного 12-месячного периода. Например, если дата выплаты зарплаты работнику — 1 декабря 2022 года, то расчетный период для определения резидентства будет с 1 декабря 2021-го по 30 ноября 2022 года.

И если, например, человек уехал из России сразу после начала военных действий на территории Украины 24 февраля, по итогам 2022 года он перестанет быть налоговым резидентом РФ.

СВО

Иногда возникает путаница, поскольку в НК есть и другая норма: налоговое резидентство исходя из 183 дней в течение 12 месяцев подряд. Но это положение — для налоговых агентов, то есть, грубо говоря, для вашей бухгалтерии, комментирует старший партнер Пепеляев Групп

Пепеляев Групп

Федеральный рейтинг.

группа
Антимонопольное право (включая споры)

группа
ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование

группа
Комплаенс

группа
Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование)

группа
Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры)

группа
Недвижимость, земля, строительство

группа
Трудовое и миграционное право (включая споры)

группа
Цифровая экономика

группа
Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market)

группа
Банкротство (реструктуризация и консалтинг)

группа
Банкротство (споры mid market)

группа
Интеллектуальная собственность (Консалтинг)

группа
Интеллектуальная собственность (Регистрация)

группа
Корпоративное право/Слияния и поглощения (mid market)

группа
Природные ресурсы/Энергетика

группа
Семейное и наследственное право

группа
ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии)

группа
Фармацевтика и здравоохранение

группа
Финансовое/Банковское право

группа
Международный арбитраж

группа
Разрешение споров в судах общей юрисдикции

группа
Экологическое право

Рустем Ахметшин. Потому что работодатель, выплачивая зарплату, скажем, в феврале, еще не знает, будет ли работник налоговым резидентом по итогам года. Поэтому он удерживает налог с этой зарплаты, исходя из такого правила. Позже, по итогам года, налог может быть пересчитан в ту или другую сторону.

Коллеги из «Тинькофф Журнала» сделали удобный калькулятор, который поможет определить, останется ли налогоплательщик по итогам этого года налоговым резидентом РФ.

Когда дни для определения резидентства не считаются?

Для некоторых категорий граждан в законе есть исключения. Так, не теряют статус налогового резидента военнослужащие и работники посольств и консульств в случае длительных заграничных командировок. 

Еще время пребывания за границей не учитывается для тех людей, которые уезжают на краткосрочное — до шести месяцев — лечение, обучение или работают на морских месторождениях углеводородного сырья (ч. 2 ст. 207 НК).

Кроме того, дни приезда и отъезда считаются в срок пребывания на территории России для статуса налогового резидента. На это в своем письме указывал Минфин в феврале.

Как действовать работодателю, чей сотрудник уехал?

Вернемся к примеру человека, который уехал из России после начала специальной военной операции. Если все это время он продолжал получать зарплату у российского работодателя, то по итогам года, в котором он утратил статус налогового резидента, работодателю придется «удержать» нужную сумму НДФЛ в виде разницы между суммой налога в 13–15% и 30%. Общая сумма удержания не должна превышать 50% от выплачиваемого дохода, подчеркивает юрист TAXOLOGY

TAXOLOGY

Федеральный рейтинг.

группа
Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры)

группа
Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование)

группа
ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование

Наталья Ветчинкина.  

Если налоговый агент не смог «доудержать» налог, то сообщает налоговому органу и налогоплательщику о невозможности это сделать. Такое сообщение направляется в инспекцию не позднее 1 марта следующего года, то есть в нашем случае 2023-го. Форма сообщения о невозможности удержать налог, о суммах дохода, с которого не удержан налог, и сумме неудержанного налога, а также порядок его представления утверждены приказом ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/[email protected], подсказывает Ветчинкина.

После этого сотрудник-нерезидент самостоятельно обязан доплатить разницу. Подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог можно удаленно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, напоминает юрист МЭФ LEGAL

МЭФ LEGAL

Федеральный рейтинг.

группа
Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование)

группа
Налоговое консультирование и споры (Налоговые споры)

группа
Арбитражное судопроизводство (корпоративные споры)

14место
По выручке на юриста

30место
По количеству юристов

40место
По выручке

Профайл компании

Андрей Чугунов.

Ахметшин же считает, что по этому вопросу «есть недопонимание». По НК выполнение трудовых обязанностей за пределами территории России не облагается НДФЛ вовсе: такой доход не считается полученным в РФ. Есть разъяснения Минфина, что место выполнения трудовых функций определяется так, как написано в трудовом договоре. Но в законе такой отсылки нет, объясняет юрист. Если работодатель продолжает удерживать налог по ставке 13–15%, несмотря на продолжительный отъезд сотрудника, то в таком случае он, наоборот, переплачивает налог. 

«Поэтому вряд ли можно ожидать претензий налоговых органов по этому поводу», — считает Ахметшин. А работник может обратиться по итогам года в инспекцию и попросить вернуть ему сумму переплаченного налога.

Кто уплатит штраф за недоплаченный налог?

Если работодатель не пересчитает налог и не уведомит налоговый орган, то по ст. 123 НК ему грозит штраф в 20% от суммы, которую надо удержать или перечислить. Такое наказание применяется в отношении юридического лица, а самому работнику ничего не грозит, отмечает Розова.

Советник практики трудового права ALUMNI Partners

ALUMNI Partners

Федеральный рейтинг.

группа
ГЧП/Инфраструктурные проекты

группа
Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры)

группа
Интеллектуальная собственность (Консалтинг)

группа
Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market)

группа
Международный арбитраж

группа
Недвижимость, земля, строительство

группа
Ритейл, FMCG, общественное питание

группа
ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии)

группа
Цифровая экономика

группа
Антимонопольное право (включая споры)

группа
Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market)

группа
Банкротство (реструктуризация и консалтинг)

группа
ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование

группа
Комплаенс

группа
Международные судебные разбирательства

группа
Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование)

группа
Природные ресурсы/Энергетика

группа
Санкционное право

группа
Трудовое и миграционное право (включая споры)

группа
Фармацевтика и здравоохранение

группа
Финансовое/Банковское право

группа
Частный капитал

Профайл компании

Юрий Иванов подтверждает: наложенный на работодателя штраф нельзя «переложить» на сотрудника. «Суды в настоящий момент стоят на позиции, что уплата юридическим лицом штрафа за нарушение законодательства, в том числе налогового, не возлагает материальную ответственность на работника», — объясняет эксперт.

Розова также предупреждает: если при проверке выяснится, что неправильное удержание налогов происходило в личных интересах гендиректора фирмы, то есть риск привлечения к уголовной ответственности по ст. 199.1 УК.

Самозанятый-нерезидент: какой будет налог?

Налоговый нерезидент РФ может уплачивать налог по ставкам 4 или 6% со своего дохода в качестве самозанятого, рассказывает Чугунов. Однако в отношении доходов от источников в РФ, которые не покрываются льготным налогообложением в рамках режима самозанятых, например зарплата или доход от продажи недвижимости, должна применяться ставка 30%.

Возможность применения самозанятым специального налогового режима НПД не ставится в зависимость от наличия или отсутствия у него статуса налогового резидента России.

Хати Абдурахманова, юрист налоговой практики VEGAS LEX

VEGAS LEX

Федеральный рейтинг.

группа
ГЧП/Инфраструктурные проекты

группа
Недвижимость, земля, строительство

группа
Природные ресурсы/Энергетика

группа
Транспортное право

группа
Экологическое право

группа
Антимонопольное право (включая споры)

группа
Арбитражное судопроизводство (крупные коммерческие споры — high market)

группа
Банкротство (споры high market)

группа
Комплаенс

группа
Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market)

группа
Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование)

группа
Разрешение споров в судах общей юрисдикции

группа
Санкционное право

группа
Страховое право

Профайл компании

Ветчинкина предупреждает: налог на профессиональный доход, уплачиваемый самозанятыми, недоступен для гражданско-правовых договоров с организацией, которая была работодателем налогоплательщика меньше двух лет назад. В таком случае налоговый агент — сама компания — также должна перечислять НДФЛ, то есть 13–15% для резидентов или 30% для нерезидентов.

Ахметшин подтверждает: самозанятые, выехавшие за рубеж, могут уплачивать налоги по-прежнему.

К таким предпринимателем могут возникнуть вопросы у налоговых органов по месту реальной деятельности — в стране, где они фактически ведут свою деятельность. Потому что предпринимательская деятельность по общему правилу влечет взимание налога там, где она фактически ведется.

Рустем Ахметшин

Как налоговая ищет нерезидентов?

Налоговые органы, безусловно, принимают меры, чтобы выявить налоговые нарушения во время проверок, и в рассматриваемой ситуации, предупреждает советник налоговой практики ALUMNI Partners

ALUMNI Partners

Федеральный рейтинг.

группа
ГЧП/Инфраструктурные проекты

группа
Интеллектуальная собственность (Защита прав и судебные споры)

группа
Интеллектуальная собственность (Консалтинг)

группа
Корпоративное право/Слияния и поглощения (high market)

группа
Международный арбитраж

группа
Недвижимость, земля, строительство

группа
Ритейл, FMCG, общественное питание

группа
ТМТ (телекоммуникации, медиа и технологии)

группа
Цифровая экономика

группа
Антимонопольное право (включая споры)

группа
Арбитражное судопроизводство (средние и малые коммерческие споры — mid market)

группа
Банкротство (реструктуризация и консалтинг)

группа
ВЭД/Таможенное право и валютное регулирование

группа
Комплаенс

группа
Международные судебные разбирательства

группа
Налоговое консультирование и споры (Налоговое консультирование)

группа
Природные ресурсы/Энергетика

группа
Санкционное право

группа
Трудовое и миграционное право (включая споры)

группа
Фармацевтика и здравоохранение

группа
Финансовое/Банковское право

группа
Частный капитал

Профайл компании

Сергей Лихачев. Есть разные способы: 

✔ с помощью данных от погранслужбы о пересечении границы;
✔ через информацию об IP-адресах, с которых работник связывался с работодателем;
✔ после изучения документов работодателя по учету рабочего времени, посещения офиса;
✔ через допросы сотрудников работодателя.

По мнению Абдурахмановой, для обнаружения нерезидентов налоговики могут использовать и другую информацию, например об открытых счетах в иностранных банках.

Опрошенные эксперты полагают, что налоговые органы на фоне «исключительных масштабов эмиграции» вскоре могут проявить «повышенный интерес» к доходам удаленщиков. По мнению Чугунова, об этом свидетельствует проект закона, разработанный Минфином и направленный на обложение НДФЛ выплат по дистанционным трудовым договорам, заключенным с российскими организациями, в адрес налоговых нерезидентов РФ. 

Усиления контроля ожидает и Ветчинкина. Но сейчас сложно сказать, насколько внимательно налоговые органы отслеживают эти факты. «Поскольку окончательный статус физлица определяется по итогам календарного года, полагаем, что потенциальные споры возникнут уже в следующем году», — предупреждает юрист.

  • Налоги

Какие налоги я должен подать? [2022 US Guide]

Вы в настоящее время зарабатываете кучу денег на Only Fans? и теперь вы беспокоитесь о налоговых последствиях OnlyFans? Если вы не знаете, с чего начать деньги, которые вы заработали в OnlyFans, и ваши налоговые счета не дают вам спать по ночам, вы обратились к нужному человеку.

Я отвечу на 5 самых популярных вопросов, которые мы получаем от создателей контента OnlyFan… давайте сделаем это. Мы здесь ради тебя.

Мы получили много личных сообщений от создателей контента OnlyFan в Соединенных Штатах, и мы решили создать видео и запись в блоге, чтобы они были своего рода каталогом для вопросов, чтобы мы могли помочь вам, ребята, непринужденно, если вы, ребята, добились большого успеха на платформе OnlyFans!

#1- Что OnlyFans Налоговые формы Должен ли я беспокоиться?

Итак, как создатель контента Onlyfan, я собираюсь сделать пару предположений; Во-первых, вы только начали, а во-вторых, вы еще не решили создать ООО, C Corp или партнерство.

Это делает вашу налоговую жизнь очень простой, вы являетесь тем, кого IRS считает самозанятым, и то, что вы получите, скорее всего, является формой onlyfans 1099, в которой будет указан ваш общий доход за год.

Но не паникуйте, если вы его не получите. Они отправят вам его только в том случае, если вы заработали более 600 долларов в этом году.

Если вы не достигли этой отметки, скорее всего, вы ее не получите и IRS не будет ожидать от вас налоговой декларации.

#2- Как подать налоговую декларацию для фанатов, шаг за шагом

Первые две строки

Заполните строку 1, которая является вашим полным именем. Если вы ведете бизнес как ООО или корпорация, укажите название этой компании в строке 2. Оставьте строку 2 пустой, если вы не создавали фирму.

Третий ящик

Большинство из вас, просматривающих ящик 3, отметят первый ящик, в котором указано физическое лицо, единственный владелец или ООО с единственным участником. Поэтому, если вы не создали компанию, вы бы выбрали первый вариант.

Четвертая ячейка

Многие из вас пропустят ячейку 4, поскольку она касается вычетов.

Пятая и шестая линии

В строках 5 и 6 вы можете предоставить OnlyFans или Myystar почтовый адрес, который вы хотите им предоставить.

Седьмая строка

Пропустить.

Бесплатная 30-минутная стратегическая сессия

К концу этой стратегической сессии у вас будет четкое представление о следующих шагах, которые вы можете предпринять для своего бизнеса, чтобы воспользоваться налоговыми вычетами, которые вы упускаете.

Совет. Не указывайте одновременно номер социального страхования и федеральный идентификационный номер в имени и адресе заявителя. Большинство из вас, кто не создает свою собственную компанию, просто введет свой номер социального страхования в отведенное место.

#3-Что делать, если ваш годовой доход превышает 600 долларов?

Если бы вы достигли этой цифры, я бы планировал заполнить налоговую декларацию.

Самый важный для вас график — это так называемый график C (Прибыль или убыток от бизнеса). График — это то место, где вы должны указать (покажите рисунок на несколько секунд графика C) все свои доходы от этого бизнеса вместе с любыми деловыми вычетами, которые вы имеете в связи с этим бизнесом.

В конце года. Подавляющее большинство производителей контента будут использовать форму График C, Прибыль или убыток от бизнеса, которую они отправят в IRS вместе со своей налоговой декларацией по форме 1040.

Эта форма будет содержать всю отчетность, которую мы прошли до этого момента. В результате ваш чистый доход будет показан вверху, а ваши различные расходы будут показаны в средней части формы.

Вы будете платить подоходный налог и налог на самозанятость с суммы, указанной в Приложении C, после покрытия любых законных коммерческих расходов.

#3- А как насчет налога на самозанятость?

Индивидуальные ставки и ставки самозанятых будут использоваться для расчета налоговых обязательств Your OnlyFans, которые составляют до 15,3% сверх общего налога, тогда как индивидуальная ставка Myystar составляет 15% плюс 3,8% сбора Medicare.

Налог FICA можно платить через самозанятость. Многие из вас, кто работал раньше, возможно, помнят, что налоги FICA вычитались из вашей заработной платы.

Взносы на социальное обеспечение и Medicare составляют налог FICA. Вы также должны платить, когда вы ведете свой собственный бизнес. Общая сумма федеральных, государственных и местных подоходных налогов

Крайне важно, чтобы вы откладывали деньги каждый раз, когда вам платят OnlyFans и Myystar, чтобы вы могли заплатить ожидаемые налоги OnlyFans позже. Деньги, которые они вам дают, не совпадают с суммой денег, которую вы должны потратить на личные расходы.

Крайне важно работать с компетентным бухгалтером, чтобы убедиться, что ваш учет ведется ежемесячно, а налоги OnlyFans рассчитываются в течение года.

Хотя вы можете подождать до 15 апреля, чтобы заплатить свои налоговые обязательства, очень важно, чтобы вы понимали, что это нереалистичный вариант. Самозанятые лица должны платить налоги ежеквартально в течение года.

К вам будут применены штрафы и проценты, если вы не будете платить налоги таким образом и отложите это до подачи ежегодных налогов OnlyFans.

Free Cash Flow поможет вам регулярно следить за своим прогрессом. На каждом этапе пути, с вашими учетными записями OnlyFans и Myystar, вы будете иметь доступ к экспертной помощи и без проблем платите налоги OnlyFans.

Дальнейшее чтение:

  • Как подать налогом подергивания в 2022 году
  • Как найти CPA для вашего бизнеса

#2- Что являются налогами, которые могут уменьшить мои только налога на мои. ?

Итак, как индивидуальный владелец OnlyFans, я собираюсь собрать некоторые основные расходы, которые могут относиться к вам.

Сюда входят следующие категории:

  1. Комиссия за транзакцию (часть, взятая OnlyFans)
  2. Одежда или униформа, реквизит или оборудование для фотосъемки , используемое для создания контента OnlyFan
  3. Налоговое управление США рассматривает часть налога на самозанятость, относящуюся к «работодателю», как коммерческие расходы и позволяет вам вычесть ее соответствующим образом9.0117

Помните, что вы будете платить первые 7,65% независимо от того, являетесь ли вы самозанятым или работаете на кого-то другого. Вы косвенно вносите свой вклад в долю вашего работодателя, потому что эти деньги не подлежат выплате вашим работодателем.

  1. Отчисления из Министерства внутренних дел
  2. Счета за Интернет и телефон
  3. Взносы на медицинское страхование работодатель вашего супруга, вы можете вычесть все ваши страховые взносы на медицинское обслуживание, стоматологические услуги и квалифицированный долгосрочный уход (LTC).

Вы также можете вычесть страховые взносы, которые вы заплатили, чтобы обеспечить страховое покрытие вашего супруга, ваших иждивенцев и ваших детей, которым на конец года не исполнилось 27 лет, даже если они не являются иждивенцами от ваших налогов. Рассчитайте вычет, используя Таблицу вычетов по медицинскому страхованию для самозанятых в публикации IRS 535. 11

  1.  Питание = Питание — это не облагаемые налогом деловые расходы, когда вы путешествуете по делам, на бизнес-конференцию или развлечение клиента. Еда не может быть обильной или экстравагантной в данных обстоятельствах, и в прошлом вы могли вычесть только 50% фактической стоимости еды, если вы храните квитанции, или 50% стандартной нормы питания, если вы ведете учет времени, места. , и деловая цель вашего путешествия, но не ваши фактические чеки на еду.

Однако вычет был изменен в соответствии с Законом о сводных ассигнованиях от 2021 г., H.R. 133, Временное пособие в виде полного вычета на деловые обеды. Законопроект временно разрешает 100% вычет деловых расходов на питание (вместо нынешних 50%), если это расходы на еду или напитки, предоставляемые рестораном. Это положение действует в отношении расходов, понесенных после 31 декабря 2020 г., и истекает в конце 2022 г. 12

  1.  Путешествие =  Кроме того, чтобы считаться деловой поездкой, у вас должна быть запланирована конкретная деловая цель, прежде чем вы покинете дом, и вы должны фактически заниматься деловой деятельностью, например поиском новых клиентов, встречами с клиентами или обучением новым навыкам, непосредственно связанным для вашего бизнеса, пока вы находитесь в дороге. Раздача визитных карточек в баре во время мальчишника вашего друга не сделает вашу поездку в Вегас не облагаемой налогом.

Храните полные и точные записи и квитанции о ваших командировочных расходах и мероприятиях, так как этот вычет часто требует проверки со стороны IRS.

Вычитаемые командировочные расходы включают стоимость проезда до пункта назначения и обратно (например, стоимость авиабилетов), расходы на транспорт до пункта назначения (например, аренду автомобиля, проезд в Uber или билеты на метро), проживание и питание.

Не стесняйтесь посмотреть наше видео о том, как вы можете получить бесплатную поездку в командировке. Старайтесь вести точные записи о дате, пробеге и цели каждой поездки и не пытайтесь выдавать личные автомобильные поездки за служебные.

Вы можете рассчитать свой вычет, используя стандартную ставку пробега, ежегодно определяемую IRS, или ваши фактические расходы.

Стандартные ставки пробега составляют 57,5 ​​центов за милю в 2020 году и 56 центов за милю в 2021 году. платежи?

Этот вопрос действительно зависит от того, сколько вы зарабатываете на своем аккаунте onlyfans. Если вы делаете менее 6 цифр, то я думаю, что вы можете безопасно производить платежи на ежегодной основе. Штраф по-прежнему может быть, но он не будет существенным.

Я говорю это, потому что понимаю, что людям не нравится заниматься решением налоговых вопросов в течение всего года, ха-ха, но да, с технической точки зрения всегда хорошо думать о налогах только для фанатов как о мероприятии, которое проводится круглый год, а не только 15 апреля или 17 мая. в этом году как то, что люди считают налоговым временем.

Если вы зарабатываете более 6 цифр в год, я настоятельно рекомендую вам начать ежеквартальные платежи, крайние сроки: 15 апреля, 15 июня, 15 сентября и 15 января следующего года.

#4- Было бы разумно создать ООО?

Отличный вопрос. Так что, если вы не знаете, ООО обеспечивает защиту вашего бизнеса. Это ограничивает вашу личную ответственность, которую вы несете в случае, если вы делаете что-то, что приведет к судебному разбирательству или судебному процессу, чтобы они не могли преследовать ваши личные активы.

LLC в наши дни довольно просто, и существует множество отличных сервисов, которые могут сделать это за вас. Рекомендуемая нами услуга — zenbusines (показать логотип), и мы предоставим вам ссылку в нашем описании. Это рекомендуется, если вы относитесь к своим OnlyFans как к бизнесу, которым вы будете заниматься в течение многих лет, и вы видите, что ваша активность и уровень доходов растут с годами.

#5- О чем еще мне нужно беспокоиться? Налог с продаж? Бизнес-лицензии? Местные и государственные налоги? Штрафы?

Ах да общий вопрос. Итак, я начну отвечать на это. Так что налог с продаж, я думаю, не относится к большинству создателей контента OnlyFans. Единственный раз, когда это сработает, — это если у вас также есть магазин товаров или настройка POD, чтобы соответствовать вашей настройке OF, поэтому это будет пересекаться с электронной торговлей, и это единственный раз, когда вам придется начать беспокоиться о налоге с продаж.

Что касается получения бизнес-лицензии, да, это может быть необходимо в зависимости от того, в каком штате вы находитесь. Однако это еще один из тех факторов, которые зависят от размера вашего заработка. Если вы много зарабатываете, а не только начинаете, насколько это необходимо.

Конечно, помимо федеральных налогов, вы также должны знать, что ваш штат и, возможно, местная юрисдикция также могут претендовать на кусок пирога от ваших доходов. Если вам посчастливилось жить в штате, где нет подоходного налога, например, в Неваде и Техасе, то вам повезло, и вам не нужно добавлять его к вашим налогам Onlyfans в этом году.

Если вы создатель контента, зарабатывающий более 6 цифр, я бы порекомендовал вам обратиться за профессиональной помощью, чтобы помочь вам не только подать налоговую декларацию, но и помочь с бухгалтерскими и консультационными услугами.

Это значительно увеличит вашу нагрузку, и если вы наймете кого-то, кто понимает вашу бизнес-модель, они также могут гарантировать, что вы не переплатите налоги, а также позаботятся о том, чтобы вы максимизировали свои сбережения и сохранили каждую копейку, которую вы заслуживаете!

Вы можете быть перегружены всеми этими вещами (это не ваша вина), так что подумайте бронирование бесплатной консультации по телефону с Аланом Ченом (CPA с более чем 20-летним опытом), чтобы получить все ваши налоги.

Часто задаваемые вопросы

Может ли ваш работодатель видеть только фанатов на налогах?

Что это значит, когда OnlyFans появляется при проверке биографических данных? Да, если потенциальный работодатель провел полное расследование и предоставил вам налоговую форму 1099 от OnlyFans, ваша учетная запись OnlyFans может появиться при проверке биографических данных.

Как задекларировать доход от onlyfans?

Начиная с того налогового года, в котором вы создали свою учетную запись OnlyFans, вы должны немедленно уведомить HMRC о необходимости подачи личной налоговой декларации. Они предоставят вам уникальный идентификационный номер налогоплательщика (UTR), который вам понадобится для подачи налоговой декларации.

Как работают налоги OnlyFans?

Каждый влиятельный человек обязан платить налоги в соответствии с правилами своей страны. Если вы зарабатываете более 600 долларов от бренда, вы должны получить 1099, если вы живете в Соединенных Штатах. OnlyFans также потребуется, чтобы вы заполнили форму W-9.когда вы присоединитесь к ним, и они отправят вам (и IRS) свои собственные 1099.

Является ли деятельность влиятельного лица разновидностью самозанятости?

Если вы работаете не по найму, а не в агентстве, вы являетесь самозанятым. Это означает, что с любого дохода, который вы зарабатываете, вы должны платить как своему работодателю, так и себе в виде налогов.

Бесплатная электронная книга для предпринимателей электронной коммерции

9 Самые важные налоговые вычеты eCOM, о которых IRS не хочет, чтобы вы знали

Загрузить сейчас

Блог

7 налоговых стратегий для продавцов Amazon FBA

Что такое Amazon FBA? Amazon FBA, или Fulfillment by Amazon, — это служба выполнения заказов, предлагаемая Amazon, которая позволяет продавцам отправлять свои товары по адресу

Alan Chen.

22 декабря 2022 г.

Блог

7 налоговых стратегий для продавцов электронной коммерции Shopify (бренд + дропшиппинг)

Введение Есть несколько моментов, о которых следует помнить, когда речь идет о налогах и электронной торговле. Во-первых, вы должны знать, что существуют разные

Алан Чен

21 декабря 2022 г.

Блог

Как рассчитать ACV для моей компании SAAS

Что такое ACV и почему это важно? ACV (средняя ценность клиента) — важный стратегический финансовый показатель, который помогает определить ценность

Алана Чена.

21 декабря 2022 г.

Топ-10 списаний OnlyFans для онлайн-креаторов

Топ-10 списаний OnlyFans для онлайн-создателей0003

Алан Чен

21 декабря 2022 г.

IRS может проводить аудит в течение трех лет, шести или вечно: вот как сказать

3. Шесть лет для завышения базы. Налоговое управление заявило в суде, что другие пункты вашей налоговой декларации, которые имеют эффект занижения валового дохода более чем на 25 процентов, дают ему дополнительные три года. В течение многих лет велись судебные разбирательства по поводу того, что означает  не указывать  доход в декларации. Налогоплательщики и некоторые суды заявили, что «опустить» означает прекратить, например, не сообщать, но IRS заявила, что это гораздо шире.

Пример:  Вы продаете недвижимость за 3 миллиона долларов, утверждая, что ваша база (то, что вы вложили в недвижимость) составляет 1,5 миллиона долларов. На самом деле ваша база составляла всего 500 000 долларов. Результатом завышения вашей базы стало то, что вы заплатили налог на прибыль в размере 1,5 млн долларов, тогда как вы должны были заплатить налог на 2,5 млн долларов.

В деле США против Home Concrete & Supply, LLC, 132 S. Ct. 1836 (2012),   Верховный суд отменил Налоговое управление США, постановив, что завышение оснований  вместо  то же, что , за исключением  дохода. Верховный суд постановил, что трех лет было достаточно для проведения проверки IRS, но Конгресс отменил решение Верховного суда и дал IRS шесть лет в таком случае, что является действующим законом. Шесть лет могут быть долгим сроком.

4. Иностранные доходы, иностранные подарки и активы. Еще одна актуальная проблема в наши дни связана с оффшорными счетами. IRS по-прежнему активно преследует оффшорные доходы и активы, что согласуется с другим правилом аудита IRS: три года равны 9.0308 удваивается, если вы не указали более 5000 долл. США дохода за границей (например, проценты по зарубежному счету). Это правило применяется, даже если вы сообщили о существовании счета в своей налоговой декларации, и даже если вы подали FBAR, сообщая о существовании счета. Эти шесть лет соответствуют периоду аудита FBAR. FBAR — это отчеты об офшорных банковских счетах, которые могут повлечь за собой гражданские и даже уголовные наказания, гораздо более серьезные, чем за уклонение от уплаты налогов.

Некоторые другие формы, связанные с иностранными активами и иностранными подарками или наследством, также важны. Если вы пропустите одну из этих форм, срок действия продлевается. На самом деле, устав никогда не работает. Если вы получаете подарок или наследство на сумму более 100 000 долларов США от лица, не являющегося гражданином США, вы должны подать форму 3520. Если вы не подадите ее, ваш срок давности никогда не начнет течь.

Форма IRS 8938 была добавлена ​​в налоговое законодательство Законом о соблюдении налогового законодательства об иностранных счетах (FATCA). Форма 8938 требует, чтобы заявители из США раскрывали информацию об иностранных финансовых счетах и ​​активах сверх определенных пороговых значений. Эта форма отделена от FBAR и обычно подается вместе с вашей налоговой декларацией. Пороговые значения для раскрытия информации могут составлять всего 50 000 долларов США, поэтому стоит проверить требования к подаче документов для вашей ситуации. Более высокие пороги применяются к состоящим в браке налогоплательщикам, подающим совместную декларацию, и к гражданам США, проживающим за границей. Форма ничего не игнорировать. Если вам необходимо подать форму 8938 и пропустите его, часы IRS даже не начнут отсчет .

5. Форма IRS 5471. Владение частью иностранной корпорации может привести к дополнительной отчетности, включая подачу формы IRS 5471. Сказать, что эта форма важна, будет преуменьшением. Неспособность подать это означает штрафы, как правило, 10 000 долларов США за форму. Отдельное наказание может применяться к каждой форме 5471, поданной с опозданием, не полностью или неточно. Этот штраф может применяться, даже если налог не причитается со всей налоговой декларации. Это сурово, но правило о сроке давности еще суровее: если вы не подадите требуемую форму 5471, 9 0308 вся ваша налоговая декларация остается открытой для проверки на неопределенный срок .

Это изменение стандартного трехлетнего или шестилетнего срока исковой давности IRS является широким. Налоговое управление США не только имеет неопределенный срок для проверки и начисления налогов по статьям, относящимся к отсутствующей форме 5471, но также может вносить любые коррективы во всю налоговую декларацию без истечения срока действия до тех пор, пока не будет подана требуемая форма 5471.

Форму 5471 можно представить как подпись в налоговой декларации. Без него это почти как если бы вы не подали декларацию. Форма 5471 требуется не только от американских акционеров в контролируемых иностранных корпорациях, но и когда американский акционер приобретает акции, что приводит к 10-процентному долевому участию в любой иностранной компании. Жесткое правило срока давности для формы 5471 было введено в действие в 2010 году в рамках того же закона, который принес нам FATCA.

6. Возврат невозможен или возврат мошеннический. Что делать, если вы никогда не подадите налоговую декларацию или не подадите мошенническую декларацию? IRS не имеет ограничения по времени, если вы никогда не подадите декларацию или если это может доказать гражданское или уголовное мошенничество. Если вы подаете налоговую декларацию, может ли IRS заявить, что ваша налоговая декларация не учитывалась, чтобы срок исковой давности никогда не начинался? Ответ «да». Если вы не подпишете свою декларацию, IRS не сочтет ее действительной налоговой декларацией. Это означает, что три года могут никогда не начать работать.

Еще одно большое «нет-нет», если вы измените формулировку «наказания за лжесвидетельство» внизу декларации, где вы подписываетесь. Если вы измените этот язык, это также может означать, что налоговая декларация не будет учитываться. Такой шаг может звучать как заявление протеста против налогов; однако некоторые налогоплательщики из лучших побуждений забывают подписать или могут непреднамеренно изменить формулировку наказания за лжесвидетельство. Другие налогоплательщики просто пропускают форму, чтобы оказаться в аудиторском чистилище.

7. Внесение изменений в налоговые декларации. Налогоплательщики также должны соблюдать сроки. Если вы хотите внести поправки в налоговую декларацию, вы должны сделать это в течение трех лет с даты первоначальной подачи. Вы можете подумать, что внесение поправок в налоговую декларацию приведет к возобновлению трехлетнего аудиторского устава IRS, но это не так.

Однако, если ваша налоговая декларация с поправками показывает увеличение налога, и когда вы подаете налоговую декларацию с поправками в течение 60 дней до истечения трехлетнего срока действия закона, у Налогового управления есть только 60 дней после получения налоговой декларации с поправками для проведения оценки. . Это узкое окно может предоставить возможности для планирования. Напротив, измененная декларация, в которой , а не , сообщает о чистом увеличении налога, не вызывает продления действия закона.

8. Требование возмещения. Поговорка о том, что владение составляет девять десятых закона, в некоторых случаях применима к налогам. Вернуть деньги из IRS сложно. Если вы платите расчетные налоги или удерживаете налог с зарплаты, но не подаете декларацию, у вас обычно есть только два года (а не три), чтобы попытаться вернуть ее.

Предположим, вы производите налоговые платежи (путем удержания или расчетных налоговых платежей), но не подавали налоговые декларации в течение пяти лет. Когда вы подаете эти давно просроченные декларации, вы можете обнаружить, что переплата в одном году может не компенсировать недоплату в другом. В результате потерянные налоговые деньги болезненны и застают врасплох многих налогоплательщиков.

9. Продление Устава. Налоговое управление США обычно должно рассматривать налоговую декларацию в течение трех лет, если только не применяется одно из многих исключений, обсуждаемых здесь, но Налоговое управление США отслеживает трехлетний срок в качестве своего основного ограничения. Часто IRS говорит, что ему нужно больше времени для проверки.

Налоговое управление США может связаться с вами примерно через два с половиной года после подачи заявки и попросить вас подписать форму о продлении срока давности. Может возникнуть соблазн насладиться своей властью и отказаться, как это делают некоторые налогоплательщики; однако делать это в этом контексте часто бывает ошибкой. Обычно это побуждает IRS отправить уведомление о начислении дополнительных налогов, не тратя время на тщательное рассмотрение вашего объяснения того, почему вы не должны больше. IRS может сделать неблагоприятные предположения. Таким образом, большинство налоговых консультантов предлагают клиентам согласиться на запрошенное продление.

Однако у вас может быть возможность ограничить объем продления определенными налоговыми вопросами или ограничить время (например, дополнительный год). Вам следует обратиться за профессиональной налоговой помощью, если вы получите такой запрос. Получите несколько советов о ваших конкретных фактах.

10. Прочие законодательные ловушки. Вопросы о сроках давности возникают часто, и факты могут сбивать с толку. В качестве одного из примеров рассмотрим, что происходит, когда уведомление IRS отправляется партнерству, а не его отдельным партнерам. Аудит или налоговый спор могут продолжаться, но у вас может не быть личный уведомление об этом. Вы могли бы подумать, что ваш закон истек и что вы в чистоте; однако налоговые правила партнерства могут дать IRS дополнительное время.

Также следите за случаями, когда закон может быть «отменен» (приостановлен) по повестке в IRS John Doe, даже если вы не уведомлены об этом. Повестка Джона Доу выдается не налогоплательщикам, а банкам и другим третьим лицам, имеющим отношения с налогоплательщиками. У вас может не быть фактического уведомления о том, что повестка была выдана. Тем не менее, в некоторых случаях происходит автоматическое продление срока исковой давности. Например, предположим, что промоутер продал вам налоговую стратегию. IRS может выдать промоутеру повестку, запрашивая имена всех его или ее клиентов/клиентов. Пока он или она борется за передачу этих имен, часы давности для всех этих клиентов (включая вас) останавливаются.

Еще одна ситуация, в которой действует устав IRS, связана с тем, что налогоплательщик находится за пределами Соединенных Штатов. Если вы убежите из страны на годы и вернетесь, вы можете обнаружить, что ваши налоговые проблемы могут вернуться к жизни. Вы также можете жить и работать за пределами Соединенных Штатов и не знать, что IRS имеет претензии к вам. Даже в этом случае срок исковой давности продлевается.

11. Законы о государственных налогах. Некоторые штаты имеют те же трех- и шестилетние уставы, что и IRS, но устанавливают свои собственные часы, что дает им больше времени для начисления дополнительных налогов. В Калифорнии, например, основной налоговый срок исковой давности составляет четыре года, а не три. Однако, если IRS скорректирует вашу федеральную декларацию, вы обязаны подать измененную декларацию в Калифорнии, чтобы она соответствовала тому, что сделали федералы. Если вы этого не сделаете, статут Калифорнии будет никогда не закончится . Кроме того, как и в большинстве штатов, если вы никогда не подадите налоговую декларацию в Калифорнии, статут Калифорнии никогда не начнет действовать. Некоторые консультанты предлагают подавать декларации нерезидентов только для того, чтобы сообщить о доходах из источника в Калифорнии, чтобы начать действие статута Калифорнии. Может быть много сложных взаимодействий между государственными и федеральными законами об исковой давности.

12. Правильное ведение записей. Срок исковой давности иногда связан с хорошим ведением учета. Доказать, когда именно вы подали декларацию, или какие именно формы или цифры были включены в вашу налоговую декларацию, может иметь решающее значение. По этой причине ведите скрупулезные записи, включая подтверждение того, когда вы отправили свои декларации по почте. Разница между победой и поражением может зависеть от ваших рекордов. Подавляющее большинство споров IRS урегулированы, и получение хорошего или посредственного урегулирования также может зависеть от ваших записей.

Если вы подаете документы в электронном виде, сохраните все электронные данные, а также бумажную копию декларации. Что касается хранения записей, многие люди чувствуют себя в безопасности, уничтожая квитанции и резервные копии данных через шесть или семь лет; но никогда не уничтожайте старые налоговые декларации. Кроме того, не уничтожайте старые квитанции, если они относятся к базе в активе. Например, квитанции за ремонт дома 15-летней давности актуальны до тех пор, пока дом принадлежит вам. Возможно, вам потребуется подтвердить свою основу, когда вы позже продадите ее, и вы захотите потребовать увеличения базовой стоимости за реконструкцию 15 лет назад. По всем этим причинам будьте осторожны и ведите хорошие записи.

13. Десять лет на сбор. После проведения налоговой оценки срок сбора IRS обычно составляет 10 лет. Это основной закон о сборе налогов, но в некоторых случаях эти 10 лет могут быть существенно продлены, а в некоторых случаях у IRS память как у слона.