Сайт фнс личный кабинет налогоплательщика: Как получить доступ в Личный кабинет налогоплательщика

FTS US Inc.: Профессиональная налоговая и бухгалтерская фирма в Гринвиче, Коннектикут: Налоговые советы для финансовых

Советы по поиску налогов:

• ► Методы экономии налогов

  Ниже приведены некоторые общепризнанные инструменты финансового планирования, которые могут помочь вам сократить налоговые расходы.

  Благотворительные пожертвования — Вместо того, чтобы продавать ценные долгосрочные ценные бумаги, вместо этого пожертвуйте акции и избегайте уплаты налога на нереализованную прибыль, при этом получая благотворительный налоговый вычет на полную справедливую рыночную стоимость.

  Медицинские сберегательные счета (HSA) — Если у вас есть план медицинского страхования с высокой франшизой, вы можете открыть HSA и вносить на свой счет не облагаемые налогом взносы для оплаты медицинских расходов. В отличие от гибких соглашений о расходах (FSA), взносы могут переноситься на медицинские расходы в последующие годы.

  ROTH IRAs — Взносы в ROTH IRA не облагаются налогом, но квалифицированные распределения, включая прибыль, не облагаются налогом.

  Муниципальные облигации — Проценты, полученные от этих видов инвестиций, не облагаются налогом.

  Собственный дом — большая часть стоимости этого типа инвестиций финансируется, а проценты (по ипотечным кредитам до 750 000 долларов США) не облагаются налогом. Когда имущество продается, физические лица могут исключить до 250 000 долларов США (500 000 долларов США, если они состоят в совместном браке) из прибыли.

  Пенсионные планы — Участвуйте в пенсионном плане, спонсируемом вашим работодателем, особенно если есть соответствующий компонент. Вы получите текущий налоговый вычет, а начисление отложенного налога может составить большую сумму пенсионных сбережений.

  Некоторые общепризнанные инструменты финансового планирования, которые могут помочь вам сократить налоговые платежи.

• ► Вычет процентов по ипотеке

  Если вы являетесь владельцем дома и перечисляете свои вычеты в Приложении А, вы можете требовать вычета уплаченных процентов. Чтобы подлежать вычету, проценты, которые вы платите, должны быть по кредиту, обеспеченному вашим основным домом или вторым домом (включая второй дом, который также сдается в аренду на часть года, при условии соблюдения требований личного использования). Ссуда ​​может быть первой или второй ипотекой или ссудой на ремонт дома. Чтобы быть вычитаемым, ссуда должна быть обеспечена вашим домом, а вырученные средства должны быть использованы для покупки, строительства или существенного улучшения вашего дома.

  Вычет процентов по долгу за приобретение дома (т. е. кредит, взятый после 15 декабря 2017 г. для покупки, строительства или существенного улучшения дома, отвечающего требованиям) ограничивается суммой долга в размере 750 000 долларов США (375 000 долларов США, если супруги подают заявление отдельно). Для задолженности по приобретению жилья, возникшей до 16 декабря 2017 г., вычет ограничен суммой в 1 миллион долларов (500 000 долларов США, если брак подает документы отдельно)

  . Для получения дополнительной информации о вычете процентов по ипотеке см. Публикацию IRS 9.36.

  Если у вас есть дом, вы можете потребовать вычет на уплаченные проценты. Чтобы быть подлежащим вычету, проценты, которые вы платите, должны быть по кредиту, обеспеченному вашим основным домом или вторым домом. Ссуда ​​может быть первой или второй ипотекой, ссудой на улучшение дома или ссудой под залог собственного капитала.

• ► Прибыли и убытки от капитала

  Почти все, чем вы владеете и используете в личных целях, для удовольствия или инвестиций
  является капитальным активом. IRS говорит, что когда вы продаете основной капитал, такой как акции,
  разница между суммой, за которую вы ее продаете, и вашей базой, которая составляет
  обычно то, что вы заплатили за это, является приростом капитала или потерей капитала. Пока
  вы должны сообщать обо всех приростах капитала, вы можете вычесть только свои потери капитала
  на инвестиционную собственность, а не на личную собственность.

  Хотя вы должны сообщать обо всех доходах от прироста капитала, вы можете вычесть только убытки, связанные с инвестиционной недвижимостью, а не личную собственность. «Бумажная потеря» — падение стоимости инвестиции.
  ниже его покупной цены — не подлежит вычету. Потеря
  должны быть реализованы путем продажи или обмена основных средств.

  Прирост капитала и убытки классифицируются как долгосрочные или краткосрочные, в зависимости от
  о том, как долго вы владеете недвижимостью, прежде чем продать ее. Если вы держите его более
  один год, ваш прирост или убыток капитала является долгосрочным. Если вы держите его один год или
  менее, ваш прирост или убыток капитала является краткосрочным. Для получения дополнительной информации о
  налоговые ставки см. в публикации IRS 544 «Продажи и другие отчуждения активов».
  Если ваши потери капитала превышают ваш прирост капитала, превышение вычитается
  от другого дохода в вашей налоговой декларации, до годового лимита в 3000 долларов США (1500 долларов США
  если вы состоите в браке, подаете отдельно). Неиспользованные потери капитала можно переносить на неопределенный срок на будущие годы для зачета прироста капитала, однако годовой лимит по-прежнему применяется.

  Прирост и убытки от прироста капитала отражаются в Форме 8949, «Продажи и другие отчуждения капитальных активов» , резюмируются в Приложении D, Прирост и убыток от капитала,
  а затем перенесены в строку 13 формы 1040, Приложение 1. Учет и планирование купли-продажи основных средств, как правило, очень сложное дело, поэтому, пожалуйста, свяжитесь с нами, чтобы вы
  может получить профессиональный совет, которого вы заслуживаете.

  Почти все, чем вы владеете и используете для личных целей, удовольствия или инвестиций, является капитальным активом. IRS говорит, что когда вы продаете капитальный актив, такой как акции, разница между суммой, за которую вы его продаете, и вашей базой, которая обычно составляет то, что вы заплатили за него, является приростом капитала или убытком от капитала. Хотя вы должны сообщать обо всех доходах от прироста капитала, вы можете вычесть только убытки, связанные с инвестиционной недвижимостью, а не личную собственность.

• ► Сберегательные счета Coverdell

  Образовательный сберегательный счет Coverdell (ESA) — это сберегательный счет, созданный как
  стимул помочь родителям и учащимся сэкономить на расходах на образование.

  Общая сумма взносов бенефициара (младше 18 лет или специального
  должен быть бенефициар) этого счета в любой год не может превышать 2000 долларов США,
  независимо от того, сколько учетных записей было создано. Бенефициар не будет
  облагаются налогом на выплаты, если в течение года выплаты со счета
  не превышают расходы получателя на квалифицированное образование в
  подходящее учебное заведение. Эта льгота распространяется на расходы на высшее образование
  а также к расходам на начальное и среднее образование.

  Как правило, любое лицо (включая бенефициара) может внести вклад в программу Coverdell.
  ESA, если модифицированный скорректированный валовой (MAGI) доход лица меньше
  годовой, постоянно меняющийся максимум. Обычно MAGI для
  целью определения максимального лимита взноса является скорректированная валовая
  доход (AGI), указанный в вашей налоговой декларации, увеличился за счет следующего исключения
  от вашего дохода: заработанный за границей доход граждан или резидентов США, проживающих
  за границей, расходы на жилье граждан или резидентов США, проживающих за границей, и доход
  из источников в Пуэрто-Рико или Американском Самоа. Вклад в Коверделл
  ЭСА может производиться до срока возврата вкладчика, без
  расширения.

  Образовательный сберегательный счет Coverdell (ESA) — это сберегательный счет, созданный в качестве стимула для помощи родителям и учащимся в сбережениях на расходы на образование.

• ► Взносы в IRA

  Одним из популярных способов экономии налогов, доступных сегодня налогоплательщикам, является Индивидуальный пенсионный счет, более известный как IRA. Есть несколько вариантов, которые у вас есть, когда вы решаете, какой тип учетной записи IRA использовать. Вы можете получить налоговый вычет для взносов в традиционную IRA, в зависимости от того, охвачены ли вы или ваш супруг, если подаете совместную заявку, пенсионным планом работодателя, и какой у вас общий доход. И наоборот, вы не можете вычитать взносы Roth IRA, но доходы от Roth IRA могут не облагаться налогом, если вы соответствуете условиям квалифицированного распределения.

  Как правило, вы можете вносить процент от своего заработка за текущий год или более крупную сумму догоняющего взноса, если вам 50 лет или больше. Вы можете финансировать традиционную IRA, Roth IRA (если вы соответствуете требованиям) или обе, но ваши общие взносы не могут превышать эти ежегодные суммы (в настоящее время 6000 долларов США или 7000 долларов США, если вам 50 лет или старше).

  Вы можете подать свою налоговую декларацию, требуя традиционного вычета IRA, до фактического внесения взноса. Тем не менее, взнос должен быть внесен до даты вашего возвращения, не включая продления. Если вы не вносили средства на индивидуальный пенсионный счет (IRA) за последний налоговый год или вложили меньше максимально допустимого, у вас еще есть время сделать это. Вы можете внести свой вклад в традиционную IRA или Roth IRA до 15 апреля, когда должна быть подана налоговая декларация за прошлый год, не включая продления.

  Обязательно сообщите доверенному лицу IRA, что взнос за прошлый год. В противном случае доверительный управляющий может сообщить о взносе за этот год, когда он получит ваши средства.

  Если вы сообщаете об уплате взноса в традиционную IRA в своей декларации, но не вносите взнос к установленному сроку, вы должны подать исправленную налоговую декларацию, используя форму 1040X, измененную декларацию о подоходном налоге с физических лиц в США. Вы должны добавить сумму, которую вы вычли, к своему доходу в измененной декларации и соответственно уплатить дополнительный налог.

  Если вы не внесли средства в Индивидуальное пенсионное соглашение (IRA) за последний налоговый год или вложили меньше максимально допустимого, у вас еще есть время сделать это. Вы можете внести свой вклад в традиционную IRA или Roth IRA до 15 апреля, когда должна быть подана налоговая декларация за прошлый год, не включая продления.

• ► Взносы ROTH IRA

  Не знаете, можете ли вы внести свой вклад в Roth IRA? IRS предлагает проверить эти простые правила:

  1. Доход
     Чтобы внести свой вклад в Roth IRA, вы должны иметь компенсацию (например, заработную плату, оклад,
     чаевые, профессиональные гонорары, бонусы). Ваш модифицированный скорректированный валовой доход должен быть меньше:
     • 196 000 долларов — Совместная регистрация в браке.
     • 10 000 долларов — Замужем, подача документов раздельно (и вы жили с
       вашего супруга в любое время в течение года).
     • 133 000 долларов — холост, глава семьи или женат.
       Раздельно (и вы не жили с супругом в течение года).
  2. Возраст
     Для взносов Roth IRA нет возрастных ограничений. В отличие от традиционных
     IRA, вы можете быть любого возраста и по-прежнему иметь право на участие в Roth IRA.
  3. Ограничения взносов
     В общем, если ваша единственная IRA — это Roth IRA, максимальный предел взноса за текущий год
     является меньшей из ваших налогооблагаемых компенсаций или 6000 долларов США (7000 долларов США для лиц в возрасте
     50 и более).
     Ограничение максимального взноса постепенно отменяется, если ваш измененный скорректированный валовой доход
     находится в этих пределах:
     • $193 000–$203 000 — Замужем, подающим заявление совместно или вдовцом (вдовой)
     • $0-$10,000 — Замужем Подача документов раздельно (и вы жили
       с супругом в любое время в течение года)
     • $122 000–$137 000 — не женат, глава семьи или женат
       Подача раздельно (и вы не проживали с супругом)
  4. Взносы супруге Рот IRA
     Вы можете делать взносы в Roth IRA для вашего супруга при условии, что вы встретите
     требования к доходам.

  * Примечание. Указанные выше пороговые суммы относятся к 2019 налоговому году.

  Не знаете, можете ли вы делать взносы в Roth IRA? IRS предлагает проверить эти простые правила.

Международное налогообложение > Соглашения об избежании двойного налогообложения

Департамент подоходного налога НИКОГДА не запрашивает ваши PIN-коды, пароли или аналогичную информацию для доступа к кредитным картам, банкам или другим финансовым счетам по электронной почте.

Департамент подоходного налога призывает налогоплательщиков NOT ответить на такие электронные письма и NOT поделиться информацией, касающейся их кредитных карт, банковских и других финансовых счетов.

Продолжить >

Департамент подоходного налога   >   Международное налогообложение   >   Соглашения об избежании двойного налогообложения

​​​​​​​

Старые договоры

Правила ADEN, 1953: Другие соглашения

Правила о подоходном налоге (освобождение от двойного налогообложения) (Аден), 1953 г.