Содержание
Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговая инструкция
Сколько раз можно получить вычет по ИИС и другие ограничения
Есть два типа вычетов для ИИС. Какой из них выгоднее — зависит от сумм, которые вы вносите, и прибыли, которую получаете по сделкам.
Вычет типа А можно оформлять каждый год, начиная со следующего после открытия счёта. Если вы открыли счёт в 2021 году, то первый вычет получите в 2022. Это выглядит так: вы открываете индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), вносите на него произвольную сумму, а через год получаете 13% от неё в виде вычета. К примеру, если вы за год внесли на счёт 100 000 ₽, то 13 000 ₽ получите обратно.
Максимальная сумма для возврата налога на доходы физлиц в случае с ИИС составляет 52 000 ₽ в год. Такую сумму вы получите, если пополните счёт на 400 000 ₽. Этот способ подходит инвесторам, которые:
•
Используют консервативную тактику: не покупают рискованные активы, оперируют небольшими суммами и диверсифицируют риски;
•
Хотят получать вычет ежегодно;
•
Имеют официальный доход, с которого удерживают 13% НДФЛ, и этот доход сохранится в ближайшие 3 года.
Вычет типа Б можно получить всего 1 раз, при закрытии счёта, и не раньше чем через 3 года. Вычет позволит освободить от НДФЛ все сделки по ИИС. Этот вариант подойдёт тем, кто:
•
Обладает большим опытом в инвестициях и применяет агрессивную тактику;
•
Планирует пополнять ИИС больше чем на 400 000 ₽ в год;
•
Уже получил другие типы вычетов — например, за покупку квартиры или лечение;
•
Не обладает доходом, который облагается НДФЛ, — например, зарегистрирован в качестве ИП или самозанятого.
Вы можете выбрать только один из типов вычета. Если вы подали документы через год после открытия ИИС и получили деньги, то теперь у вас счёт с типом вычета А, и выбрать другой уже не получится. Если прошло 3 года, и вы ещё не подавали на вычет, можно пойти разными путями:
оформить вычет А за 3 года — то есть получить в сумме до 156 000 ₽;
оформить вычет Б и не платить 13% НДФЛ, когда будете закрывать ИИС.
При этом в год ИИС нужно пополнять не более чем на 1 млн ₽, а деньги снимать только частично: счёт с нулевым балансом закрывается автоматически.
Пошаговая инструкция по получению налогового вычета по ИИС
Шаг 1. Регистрация на сайте налоговой
Чтобы получить логин и пароль для личного кабинета налогоплательщика, нужно лично прийти в отделение ФНС с паспортом и заполнить форму заявления. Это можно сделать как по месту регистрации, так и по месту жительства.
Чтобы найти нужное вам отделение ФНС, зайдите на nalog.ru, выберите под верхним меню раздел «Где узнать адрес и реквизиты моей инспекции?» и нажмите «Перейти к карте инспекций вашего региона». Далее выберите ваш регион (например Москва) и найдите ближайшую налоговую инспекцию — по месту жительства или регистрации. Если выбираете первое, то понадобится ещё и ИНН. Узнать его номер также можно на сайте налоговой.
После регистрации на сайте в вашем личном кабинете появится информация об уплаченных и начисленных налогах, объектах налогообложения и имеющихся задолженностях.
Шаг 2. Получение неквалифицированной электронной подписи
Неквалифицированная электронная подпись (НЭП) нужна, чтобы отправлять заявления, декларации и другие документы онлайн через nalog.ru. Чтобы получить НЭП, зайдите в личный кабинет и выберите раздел «Получить ЭП».
Среди предложенных вариантов хранения ЭП выберите первый, затем придумайте пароль для сертификата. Теперь у вас есть подпись: можно приступать к отправке документов.
Шаг 3. Подготовка документов
Для получения вычета вам понадобятся:
•
декларация 3-НДФЛ;
•
справка 2-НДФЛ за тот год, за который вы хотите получить вычет;
•
договор об открытии брокерского счёта;
•
документы, которые подтверждают внесение средств на ИИС за весь год: платёжное поручение, приходный кассовый ордер или квитанции об оплате.
Шаг 4. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Декларацию можно заполнить в специальных онлайн-сервисах или скачать бланк и внести данные самому. Но самый простой способ — сделать это в личном кабинете на сайте nalog.ru. Для этого зайдите в раздел «Жизненные ситуации» и выберите «Подать декларацию 3-НДФЛ».
Декларация находится в нижней части меню раздела.
Часть данных загрузится автоматически, вам останется только заполнить недостающие:
1. Год, за который вы хотите получить вычет;
2. Ваши официальные доходы — зарплата, плата за аренду жилья, услуги по договору подряда. Если ваш работодатель уже отправил все данные в налоговую, нажмите «Заполнить из справки», и ваша зарплата подгрузится автоматически. Если данных ещё нет, нужно заполнить раздел самостоятельно на основании справки 2-НДФЛ.
3. Выберите вычеты, которые хотите оформить. В данном случае нужно отметить пункт «Инвестиционные налоговые вычеты».
4. Укажите сумму, которую вы внесли на ИИС за год. С неё будет рассчитан вычет в размере 13%.
Максимальная сумма, с которой можно получить вычет А, — 400 000 ₽.
5. Нажмите «Распорядиться», чтобы отправить заявление на вычет в налоговую.
6. Укажите реквизиты счёта, на который хотите получить деньги. Нажмите «Далее».
7. Загрузите документы:
8. Введите пароль от ЭЦП и нажмите «Подтвердить и отправить».
Шаг 5. Ждём ответа и денег
На это уходит в среднем 3–4 месяца: столько требуется для официального рассмотрения заявления и перечисления денег.
Как получить налоговый вычет за инвестиции, если уже оформлен другой вычет
Кроме вычета по ИИС, для физлиц предусмотрены другие виды вычетов:
Вы можете получить несколько вычетов, но общая сумма не должна превышать суммы уплаченного вами НДФЛ.
Например, за 2020 год вы заплатили в виде налога на доходы с зарплаты 100 000 ₽. Тогда же вы внесли на ИИС 400 000 ₽ и оплатили учебные курсы стоимостью 500 000 ₽. Сумма вычета должна составить 52 000 ₽ + 65 000 ₽ = 117 000 ₽, но налоговая всё равно вернёт вам только 100 000 ₽.
Откройте индивидуальный инвестиционный счёт в Альфа-Банке, чтобы инвестировать с выгодой и получать налоговые вычеты. Пройдите наш курс по инвестициям для новичков, чтобы понимать, как работает рынок и как покупать акции с умом.
Вычитается ли налог на страхование автомобиля?
Центр налоговой информации
:
Подача
:
Корректировки и вычеты
Страхование автомобиля не облагается налогом как часть списка расходов для определенных лиц. Как правило, люди, работающие не по найму, могут вычитать страховку автомобиля, но есть несколько других конкретных лиц, для которых страховка автомобиля не облагается налогом, например, для резервистов вооруженных сил или квалифицированных артистов.
Давайте внимательнее посмотрим на утверждение выше. Во-первых, давайте поговорим о списке расходов. Хотя вы можете вычесть стоимость ваших страховых взносов на автомобиль, они являются лишь одним из многих пунктов, которые вы можете включить в метод «фактических расходов на автомобиль».
Вот другие статьи, которые вы можете включить в свои расходы:
- Ремонт автомобилей
- Амортизация
- Газ и нефть
- Аренда гаража
- Арендные платежи (с учетом суммы включения аренды)
- Регистрационные сборы и лицензии
- Шины
- Дорожные сборы и плата за парковку
Вычитается ли налог на автострахование только для самозанятых лиц?
Самозанятые работники не единственные, кто может вычитать страховку автомобиля. Существует краткий список других типов лиц, для которых расходы на автомобиль, включая автострахование, не облагаются налогом.
Эти лица:
- Резервисты вооруженных сил, которые путешествуют на расстояние до 100 миль от своего дома
- Квалифицированные артисты-исполнители
- Платные государственные или муниципальные служащие
Можете ли вы вычесть страховку автомобиля и пробег?
Нет, вам нужно выбрать способ возмещения расходов на транспортное средство.
Как правило, вы можете вычесть невозмещенные расходы на транспортное средство, используя один из следующих методов:
- Стандартный пробег — 0,63 доллара США за милю в 2022 году. Если вы используете стандартную ставку пробега, вы не можете вычесть взносы по автострахованию как отдельный расход. Тем не менее, вы все равно можете вычесть дорожные сборы и плату за парковку.
- Фактические расходы на транспортное средство – Сюда входит страхование автомобиля и другие статьи, перечисленные выше.
Если вы не уверены, какой из них вы хотите использовать, или который может позволить вам вычесть больше, это может помочь просмотреть правила вычета миль.
Теперь вы знаете, что можете вычитать страховку автомобиля, но как вы это делаете?
Если вы используете свой автомобиль исключительно в служебных целях, вам не нужно пропорционально распределять вычет. Однако многие люди используют личный автомобиль как в личных, так и в служебных целях.
Чтобы выяснить, что относится к вашим налогам, вы разделите расходы между личным и деловым использованием в зависимости от пройденных миль.
Например, если 70 % миль, которые вы проезжаете, предназначены для деловых поездок, а остальные 30 % — для личных целей, вы, как правило, сможете включить в вычет 70 % своих расходов.
Вы будете указывать свои расходы в одной из двух налоговых форм. Если вы работаете не по найму, вы добавите информацию в свое приложение C. В других случаях вы будете использовать форму 2106. и заполните свои формы, мы понимаем, что вам может понадобиться помощь. Вот почему H&R Block здесь, чтобы помочь.
Независимо от того, решите ли вы работать с одним из наших опытных налоговых специалистов или подать налоговую декларацию через H&R Block Online, вы можете рассчитывать на то, что H&R Block поможет разобраться с вычетами, связанными с автомобилем.
Похожие темы
Текущие выпуски — Департамент доходов штата Алабама
Общие вопросы
- Обновление коэффициента распределения: Закон штата Алабама 2021-1 вносит поправки в Раздел 40-27-1, чтобы изменить коэффициент распределения на единый коэффициент продаж. Весь доход от бизнеса распределяется на этот штат путем умножения дохода на коэффициент продаж. Продажи происхождения, отправленные из этого штата, в котором покупателем является правительство США, или налогоплательщиком, не облагаемым налогом в штате покупателя, больше не включаются в коэффициент продаж. Это изменение относится к подоходному налогу с корпораций и сквозному юридическому лицу.
- Информация о регистрации нового налогоплательщика: Если вы являетесь новым юридическим лицом без учетной записи налогоплательщика ALDOR, необходимо заполнить заявление о регистрации нового налогоплательщика/учетной записи с помощью My Alabama Taxes. Для получения информации, необходимой для регистрации, посетите раздел «Регистрация бизнеса» и щелкните вкладку «Новые организации». Если вы являетесь существующим юридическим лицом без налогового счета My Alabama Taxes, щелкните вкладку «Существующие юридические лица» для получения информации.
- Обновление коэффициента распределения: Закон штата Алабама 2021-1 вносит поправки в Раздел 40-27-1, чтобы изменить коэффициент распределения на единый коэффициент продаж.
Индивидуальный подоходный налог
Исключение иностранного дохода: Начиная с 2018 года, мы теперь признаем федеральную форму 2555 Исключение иностранного дохода. Вы можете исключить из налога до 104 000 долларов дохода в соответствии с разделом 26 Свода законов США 911. Если вы имеете право на исключение иностранного дохода, приложите к своей декларации копию федеральной формы 2555 и укажите сумму вашего исключения в качестве кредита. в скобках (например, (30 000)) в форме 40 или 40NR, строка 8 «Прочие доходы» на странице 2 вашей декларации. Все зарубежные доходы должны быть указаны в вашей декларации, чтобы получить исключение из иностранных доходов.
Расходы на модернизацию или модернизацию дома, чтобы защитить его от ветра или наводнения: Жители штата Алабама могут вычесть из валового дохода 50% стоимости или 3000 долларов США, в зависимости от того, что меньше, на модернизацию или модернизацию своего дома, чтобы защитить его от ветра или наводнения. Налогоплательщик должен иметь сертификацию в соответствии с главой 31D, разделом 27 Кодекса штата Алабама 1975 года или Советом по жилищным и энергетическим кодексам штата Алабама.
Депозиты на сберегательный счет на случай катастроф: Жители Алабамы могут вычитать из валового дохода депозиты на сберегательный счет на случай катастроф. Вычет составляет 2000 долларов США, если страховая франшиза равна или меньше 1000 долларов США. Если франшиза превышает 1000 долларов США, то сумма вычета меньше 15 000 долларов США или удвоенной суммы страховой франшизы. Если налогоплательщик застрахован самостоятельно и решает не оформлять страховку, то вычет составляет 250 000 долларов США или стоимость юридического места жительства налогоплательщика в зависимости от того, что меньше. Для получения дополнительной информации см. Часто задаваемые вопросы о сберегательном счете на случай катастроф.
Взносы на сберегательный счет здоровья (HSA): Жители штата Алабама могут вычитать из валового дохода депозиты, внесенные на счет сбережений здоровья. Взносы HSA определяются как взносы налогоплательщика в его или ее HSA в пределах максимальной суммы, разрешенной в соответствии с 26 USC §223. Любые взносы, сделанные на сберегательный счет здоровья с использованием долларов до вычета налогов, не подлежат вычету.
Депозиты на сберегательный счет в штате Алабама для тех, кто покупает жилье впервые и второй раз: Жители Алабамы, которые не владели домом или не приобрели его по отдельности или совместно за 10 лет до покупки первого дома в Алабаме, теперь могут получить вычет за взносы, сделанные на сберегательный счет первого и второго покупателя жилья. Физические лица должны открыть счет в финансовом учреждении, которое определено как сберегательный счет для первого и второго покупателя жилья, 1 января 2019 года или позже. Только владелец счета имеет право на вычет. Физические лица или организации, которые вносят средства на счет от имени налогоплательщика, не будут иметь права на какие-либо вычеты по взносу. Средства должны быть использованы до 31 декабря пятого года для покупки дома в Алабаме, или весь остаток средств должен быть включен в доход владельца счета. Налогоплательщики должны хранить и ежегодно представлять вместе с декларацией любую подтверждающую документацию, предоставленную финансовым учреждением для учета. Средства, изъятые по причинам, отличным от покупки нового дома, потребуют от налогоплательщика включения как всего остатка фонда, включая любую накопленную прибыль, в доход в год изъятия, так и штрафа в размере 10% от снятой суммы. . Любые доходы на счете не облагаются налогом, если они используются для покупки первого дома в Алабаме. График HBC необходимо заполнить вместе со специальной документацией.
Страховые взносы сертифицированных пожарных: Начиная с 2020 налогового года, сертифицированные пожарные Алабамы могут вычитать 100% страховых взносов, уплаченных за страховое покрытие от рака, как определено в Законе 2019-361, при условии, что взносы не были вычтены из федерального валового дохода или подлежат вычету в соответствии с любым другим законом. Страховые взносы, уплаченные долларами до вычета налогов, не подлежат вычету.
Промежуточные предприятия
Обновление коэффициента распределения: Закон Алабамы 2021-1 вносит поправки в Раздел 40-27-1, чтобы изменить коэффициент распределения на единый коэффициент продаж. Весь доход от бизнеса распределяется на этот штат путем умножения дохода на коэффициент продаж. Продажи происхождения, отправленные из этого штата, в котором покупателем является правительство США, или налогоплательщиком, не облагаемым налогом в штате покупателя, больше не включаются в коэффициент продаж.
Выбор транзитной организации: Закон штата Алабама 2021-1 разрешает S-корпорациям Алабамы и организациям, подпадающим под главу K (сквозные организации или PTE), выбирать уплату подоходного налога Алабамы на уровне организации. Организации, делающие выбор (выбор PTE), должны уведомить ALDOR, заполнив форму PTE-E через My Alabama Taxes в любое время в течение налогового года, но не позднее 15-го числа третьего месяца, следующего за закрытием того налогового года, за который организация решает облагаться налогом в качестве Избирательного PTE. Организации, принимающие участие в этом выборе, должны подать форму EPT в дополнение к форме 65 или форме 20S и представить предполагаемые налоговые платежи.
Предполагаемые платежи для выбираемых транзитных организаций: Выбирающие транзитные организации, которые имеют обязательства по подоходному налогу в штате Алабама, превышающие 500 долларов США, должны платить расчетный налог. Избирательное транзитное юридическое лицо подпадает под действие положений Раздела 40-18-80.1 Кодекса штата Алабама 1975 г. (расчетный налог для корпораций). Требуемый взнос составляет 25% от требуемого годового платежа. Обязательный ежегодный платеж обычно означает меньшее из а) 100% налога, указанного в декларации за налоговый год, или б) 100% налога, указанного в декларации корпорации за предыдущий налоговый год.
Акцизный налог для финансовых учреждений
Закон № 2019-284 принял Закон о реформе акцизного налога для финансовых учреждений от 2019 года.